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해외에서 물품을 구매할 때 일정 금액을 초과하면 관세와 부가세를 납부해야 합니다. 이를 정확히 계산하기 위해서는 면세 기준을 알고, 관부가세 계산기를 활용하는 것이 좋습니다. 이 가이드에서는 관부가세 계산 기준, 계산 방법, 관세율 및 면세 한도와 주요 품목별 관세율에 대해서 알려드리겠습니다.
해외 직구 시 구매하려는 물품의 관부가세를 아래에서 미리 계산해 보실 있습니다.
관부가세 계산 기준
해외 직구 시 관부가세는 면세 한도를 초과할 경우 부과됩니다. 미국은 200달러, 미국외의 지역은 150달러까지 면세를 적용받을 수 있습니다.
1. 관세: 수입품에 부과되는 세금으로, 물품의 종류에 따라 다르게 적용됩니다.
2. 부가세: 모든 물품에 대해 일괄적으로 10% 부과됩니다.
3. 기타 세금: 특정 고가 물품이나 주류에는 개별소비세, 주세 등이 추가로 부과됩니다.
- 개별소비세 = (과세가격 + 관세 - 기준가격) × 개별소비세율
- 주세 = (과세가격 + 관세) × 주세율
- 교육세 = 개별소비세 × 교육세율 또는 주세 × 교육세율
주요 품목별 관부가세 비율
해외에서 구매하는 물품에 따라 부과되는 관부가세는 아래와 같이 적용이 됩니다.
| 품목 | 관세율 | 부가세율 | 개별소비세율 | 주세율 | 교육세율 |
| 의류, 신발, 가방 | 13% | 10% | - | - | - |
| 전자제품 | 0% | 10% | - | - | - |
| 화장품 | 6.5% | 10% | - | - | - |
| 명품 가방, 시계, 귀금속 | 8% | 10% | 20% | - | 30% |
| 주류 (와인, 사케) | 30% | 10% | - | 30% | 10% |
| 주류 (위스키) | 30% | 10% | - | 72% | 30% |
| 담배 | 40% | 10% | 개별 | - | - |
1. 일반 물품: 의류 $300 구매 시 (환율 1,200원/$)
| 항목 | 계산식 | 금액 |
| 과세가격 | $300 × 1,200원/$ | 360,000원 |
| 관세 | 360,000원 × 13% | 46,800원 |
| 부가세 | (360,000원 + 46,800원) × 10% | 40,680원 |
| 예상세액 | 관세 + 부가세 | 87,480원 |
2. 주류: 위스키 $150 구매 시 (환율 1,200원/$)
| 항목 | 계산식 | 금액 |
| 과세가격 | $150 × 1,200원/$ | 180,000원 |
| 관세 | 180,000원 × 30% | 54,000원 |
| 주세 | (180,000원 + 54,000원) × 72% | 168,480원 |
| 교육세 | 168,480원 × 30% | 50,544원 |
| 부가세 | (180,000원 + 54,000원 + 168,480원 + 50,544원) × 10% | 45,902.4원 |
| 예상세액 | 관세 + 주세 + 교육세 + 부가세 | 318,926.4원 |
3. 고가 물품: 가방 $3,000 구매 시 (환율 1,200원/$)
| 항목 | 계산식 | 금액 |
| 과세가격 | $3,000 × 1,200원/$ | 3,600,000원 |
| 관세 | 3,600,000원 × 8% | 288,000원 |
| 개별소비세 과세가격 | 3,600,000원 + 288,000원 - 2,000,000원 | 1,888,000원 |
| 개별소비세 | 1,888,000원 × 20% | 377,600원 |
| 교육세 | 377,600원 × 30% | 113,280원 |
| 부가세 | (3,600,000원 + 288,000원 + 377,600원 + 113,280원) × 10% | 437,088원 |
| 예상세액 | 관세 + 개별소비세 + 교육세 + 부가세 | 1,215,968원 |
네이버 관부가세 계산기
가장 간편하게 접속해서 쉽게 사용할 수 있으며, 네이버 관부가세 계산기는 관세 및 부가세만 계산됩니다.
고가 물품에 대한 개별소비세, 교육세, 주류에 대한 주세 등은 별도로 계산해야 합니다.
- 네이버에 '관부가세 계산기'를 검색합니다.
- 검색 결과 상단에 나오는 계산기 화면을 클릭합니다.
- 대분류와 소분류를 통해 구매 물품을 선택합니다.
- 물품 가격을 입력하여 관세 및 부가세를 계산합니다.
관세청 관부가세 계산기
관세청 계산기는 네이버 관세계산기보다는 사용이 복잡하지만 모든 세금을 고려하여 정확한 금액을 제공해 줍니다. 특히 고가 물품을 구매하실 경우에는 관세청 관부가세 계산기를 이용하셔야 정확한 세금이 계산됩니다.
- 관세청에 접속해 가운데 있는 예상 세액 계산을 클릭합니다.
- 구매하신 국가를 클릭합니다.(국가에 따라 면세 한도가 달라짐)
- 세분화된 물품 목록 중 구매한 물품을 선택합니다.
- 물품 가격을 입력하고 현재 환율을 확인한 후 적용합니다.
- 관세, 부가세 외에도 개별소비세, 주세 등 추가 세금을 모두 계산할 수 있습니다.
해외여행이나 직구를 통해 면세 한도를 초과하는 물품을 구입할 계획이라면, 관부가세 계산기를 활용해 예상 세금을 정확히 계산하는 것이 중요합니다. 네이버 관부가세 계산기와 관세청 관부가세 계산기는 필요 용도에 따라 적절히 활용하면 예상치 못한 세금 부담에 미리 대비할 수 있습니다.
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